Можно ли считать аванс за услуги прибылью без НДС?
Добрый день!
Ситуация такая у нас есть договор, в котором написано, что покупатель оплачивает 30% от стоимости аренды товара, по окончанию аренды они перечисляют нам деньги. В договоре написано, что если Мероприятие не состоялось, то продавец может оставить аванс у себя.
Мероприятии состоялось, но на половину. Организации его запретили проводить, сейчас у них уголовные разбирательства. У нас есть аванс, но подписанных документов об выполнении договора и прочего нет. Есть только подписанный договор.
Могу ли я сейчас принять всю сумму как доход предприятия и с него уплатить налог на прибыль? Или сумма должна быть за минус НДС. Но ведь у нас не было продажи услуги как таковой. Но на аванс платежа выписан счет-фактура.
Посоветуйте как быть.
СПАСИБО!
Ситуация такая у нас есть договор, в котором написано, что покупатель оплачивает 30% от стоимости аренды товара, по окончанию аренды они перечисляют нам деньги. В договоре написано, что если Мероприятие не состоялось, то продавец может оставить аванс у себя.
Мероприятии состоялось, но на половину. Организации его запретили проводить, сейчас у них уголовные разбирательства. У нас есть аванс, но подписанных документов об выполнении договора и прочего нет. Есть только подписанный договор.
Могу ли я сейчас принять всю сумму как доход предприятия и с него уплатить налог на прибыль? Или сумма должна быть за минус НДС. Но ведь у нас не было продажи услуги как таковой. Но на аванс платежа выписан счет-фактура.
Посоветуйте как быть.
СПАСИБО!
Comments
-
Цитата: Могу ли я сейчас принять всю сумму как доход предприятия и с него уплатить налог на прибыль?Добрый день Надежда. А у вас кассовый метод по налогу на прибыль? Если нет, то и суда нет. При использовании метода начисления доходы включайте в базу по налогу на прибыль в том периоде, в котором они возникли. ( п.1 ст. 271 НК РФ ) Время оплаты значения не имеет
И документального подтверждения оказанных доходов у вас пока тоже нет. А значит нет основания отражать выручку. А НДС вы так и так с аванса уплатите ( п. 4 ст. 164 НК РФ ) -
У меня метод начисления. Покупатель оплатил в третьем квартале.
Ирина, т.е. как я правильно понимаю, то НДС с суммы я всё равно плачу.
А как признать прибыль эти 30%??? Подписать документы уже никто ен сможет- нет в стране директора. Но доходом смоге признать только через три года? -
Цитата: У меня метод начисления. Покупатель оплатил в третьем квартале.Ирина, т.е. как я правильно понимаю,то НДС с суммы я всё равно плачу.А как признатьприбыль эти 30%???Подписать документы уже никто ен сможет- нет в стране директора. Но доходом смоге признать только через три года?Да НДС с аванса платите. На мой взгляд это не прибыль, а обеспечительный платеж, скорее, по своей сути. Но все равно пока это аванс.
-
Цитата: Но все равно пока это аванс.А сколько нужно подождать..... не красиво, конечно, но что-то с суммой нужно делать. ну пока прибыль с неё я тоже не плачу. Верно?
-
Цитата: А сколько нужно подождать..... не красиво, конечно, но что-то с суммой нужно делать. ну пока прибыль с неё я тоже не плачу. Верно?Срок исковой давности 3 года, потом спишите на доход.
-
Иринка, спасибо огромное!!!
