Как заполнять расчет по страховым взносам за 9 месяцев при превышении расходов?
Уважаемые бухгалтеры! Добрый день! уУ меня возник такой вопрос по заполнению Расчета по страховым взносам за 3 квартал 2017 года:
В приложении 2 в Расчете сумм на обязательное СС в строке 060 за июль август сентябрь ставлю суммы исчисленных страховых взносов июль2269,30 - август1849,12 - сентябрь 1698,99;
в строке 070 ставлю расходы на выплату страхового обеспечения июль - 37773,34 август - 0 ; сентябрь - 1538,64;
в строке 080 ставлю сумму возмещения, полученную в сентябре от ФСС - 35504,05.
Соответственно в строке 090 ставлю суммы страховых взносов или к уплате или суммы превышения с признаком 1 или 2. Июль превышение 2 - 35504,04; август уплата 1 -1849,12; сентябрь уплата 1 - 35664,40.
За полугодие нарастающим итогом сумма по строке 110 стояла 11483,47
а вот в разделе 1 в строке 110 нарастающим итогом за 9 месяцев у меня стоит сумма 13492,95;.
в строке 111 -0;
в строке 112 1849,12;
в строке 113 - 35664,40
в строке 120 - 0
121 - 35504,04
122 - 0
123 - 0
Если в строке 113 стоит к уплате 35664,40, не заставит ли налоговая инспекция уплатить эту сумму, хотя за сентябрь по арифметике мы должны уплатить 160,35?????
Сам бланк Расчета - в файле.
Спасибо!
В приложении 2 в Расчете сумм на обязательное СС в строке 060 за июль август сентябрь ставлю суммы исчисленных страховых взносов июль2269,30 - август1849,12 - сентябрь 1698,99;
в строке 070 ставлю расходы на выплату страхового обеспечения июль - 37773,34 август - 0 ; сентябрь - 1538,64;
в строке 080 ставлю сумму возмещения, полученную в сентябре от ФСС - 35504,05.
Соответственно в строке 090 ставлю суммы страховых взносов или к уплате или суммы превышения с признаком 1 или 2. Июль превышение 2 - 35504,04; август уплата 1 -1849,12; сентябрь уплата 1 - 35664,40.
За полугодие нарастающим итогом сумма по строке 110 стояла 11483,47
а вот в разделе 1 в строке 110 нарастающим итогом за 9 месяцев у меня стоит сумма 13492,95;.
в строке 111 -0;
в строке 112 1849,12;
в строке 113 - 35664,40
в строке 120 - 0
121 - 35504,04
122 - 0
123 - 0
Если в строке 113 стоит к уплате 35664,40, не заставит ли налоговая инспекция уплатить эту сумму, хотя за сентябрь по арифметике мы должны уплатить 160,35?????
Сам бланк Расчета - в файле.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Если в строке 113 стоит к уплате 35664,40, не заставит ли налоговая инспекция уплатить эту сумму, хотя за сентябрь по арифметике мы должны уплатить 160,35?????Не заставит.Цитата: 9. Еслипо итогам расчетного (отчетного) периодасумма произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за вычетом средств, выделенных страхователю территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации в расчетном (отчетном) периоде на выплату страхового обеспечения) превышает общую сумму исчисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, полученная разница подлежит зачету налоговым органом в счет предстоящих платежей по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на основании полученного от территориального органа Фонда социального страхования Российской Федерации подтверждения заявленных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения за соответствующий расчетный (отчетный) период или возмещению территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".Т.е., сумма к возмещению либо к уплате определяется на конец отчетного периода, а не за конкретный месяц. К тому же в ФНС есть сведения о возмещенных суммах из ФСС, т. е они понимают , что это возмещение, а не исчисленные взносы.
-
Спасибо!
